Деньги, кредит, банки / ЗО / Толстихина Е.И.

Ссудный процент – плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой). Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. Источником уплаты ссудного процента выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Для установления величины пpoцeнтa, как пpaвилo, пoльзyютcя фopмyлoй, пpeдcтaвлeннoй ниже:

 

r = (R⁄K) × 100%,                                           (15)

 

где    r – это вeличинa ccyднoй нaдбaвки;
R – это доход кредитора за год;
K – это paзмep кредита, выданного под пpoцeнт.

Cyщecтвyeт два типа ставок ссудных надбавок, представленных на рисунке.

Рисунок. Два типа ставок ссудных процентов

 

Ссудный процент устанавливается в момент заключения кредитного договора. Он представляет собой тот процент, который должен быть выплачен дополнительно к сумме займа. Размер ссудного процента зависит от следующих факторов:

1. Общее состояние национальной экономики.
2. Спрос и предложение на рынке ресурсов.
3. Сумма кредита.
4. Срок кредита.
5. Риск не возврата.
6. Имидж заёмщика.

Судный процент выполняет три основные функции, представленные в таблице.

Таблица. Функции судного процента и их характеристика

Функция	Ее характеристика
Перераспределение капитала       в       части доходов    и    расходов участников кредитных отношений	Ссудный            процент            является            инструментом перераспределения денежных доходов между субъектами кредитных взаимоотношений. Так по результатам использования ссуды у заемщика возникает прибавочная стоимость на взятый ранее капитал, которая разбивается на две части: ссудный процент, подлежащий возврату кредитору, и чистый предпринимательский доход, оставшийся после погашения кредитных обязательств. Уплата процентной ставки по кредиту является обязательным параметром любой кредитной сделки и поэтому возвращается кредитору сверх выданной ранее суммы в качестве вознаграждения за пользование, т.е. расходы заемщика превращаются в доходы кредитора. Заемщик также остается в плюсе, получая в собственность чистую прибыль, оставшуюся по итогам кредитования. Таким образом, происходит перераспределение прибыли, полученной от данной финансовой операции
Стимулирование         к рациональному использованию     ссуд, т.е.       стремление      к эффективности	Получая ресурсы во временное пользование, заемщик будет вынужден стремиться к их эффективному вложению, целью которого будет получение прибыли сверх возникающих расходов. Помимо прибыльности инвестиционная операция также контролируется по сроку исполнения, т.к. кредит является категорией срочной и истекает в определенный момент. Таким образом, именно неизбежность выплаты процента по кредиту за пользование заемным капиталом определяет действия заемщика, который будет склонен расходовать ссуду на создание прибавочной стоимости

Регулирование кредитной наличности	Роль данной функции ссудного процента заключается в том, что кредитные вливания попадут только в те сферы экономической
и направление ее только           в           те производства, которые в этом нуждаются	жизни, которые подразумевают их наиболее результативное и производительное применение. В данном случае сам факт наличия платы за кредит отсеивает возможности использования денег в неэффективные производства и таким образом, осуществляется регулирование кредитных потоков

 

В банковской практике различных стран используются различные способы начисления процента: они различаются характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях.

1. Точные проценты с фактическим числом дней ссуды (английская практика). Год принимается равным 365 или 366 дням, т.е. фактической продолжительности и для расчета используется точное число дней ссуды. Этот способ дает самые точные результаты. Используется в российской практике.
2. Обычные проценты с точным числом дней ссуды (французская практика). Год принимается равным 360 дням, срок ссуды измеряется точным числом дней. Данный способ дает наибольшую сумму начисленных процентов по сравнению с другими.
3. Обычные проценты с приближенным числом дней ссуды (германская практика). Год принимается равным 360 дням, при подсчете дней ссуды длительность месяца принимается равной 30 дням. Данный способ, чаще всего, дает наименьшую сумму начисленных процентов.

При начислении процентов за пользование ссуженной стоимости используется способ простых и сложных процентов.

Простые проценты. Начисление процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Этот способ начисления процентов используется, как правило, при краткосрочном кредитовании. В данном случае расчет производиться по следующей формуле:

 

S = P(1 + ni),                                                       (16)

 

где    S – сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга (наращенная сумма долга);
P – первоначальный долг;
n – продолжительность ссуды в годах или отношение периода пользования ссудой в днях к применяемой базе исчисления (360 или 365 дней);
i – процентная ставка.

Обычно в банковской практике приходиться проводить обратную операцию, т.е. определять первоначальную сумму долга исходя из наращенной. Эта операция проводиться по формуле математического дисконтирования, имеющей следующий вид:

 

P = S⁄1 + ni                                                         (17)

 

При учете векселей используется следующая формула:

 

P = S(1 − nd),                                                     (18)

 

где    d – ставка дисконтирования (учетная ставка).

 

Сложные проценты. Данный способ начисления процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму. Расчет производится по следующим формулам:

1)                S = P (1 + i ) ⁿ – при постоянной ставке процентов

2)                S = P (1+ i 1 ) ⁿ¹ * (1 + i 2 ) ⁿ² * : * (1 + i k ) ^nk – при переменной ставке.

В условиях инфляции при определении процентной ставки необходимо учитывать уровень инфляции. Уровень процентной ставки, учитывающий инфляцию, может быть рассчитан двумя способами:

1)                Приближенным i f = i + f , где f – уровень инфляции в процентах.

2)                Точным – i f = i + f + i * f / 100.

Ссудный процент играет огромную роль в экономике. Высокий ссудный процент означает, по определению, высокую цену за ссуженные деньги. В развитой рыночной экономике при низком уровне инфляции это является проявлением повышенного спроса на деньги со стороны экономических агентов. При этом дорогие кредиты тормозят рост ВВП, тормозят расширение действующих производств и создание новых. Те же отрасли, в которых норма прибыли ниже ссудного процента, могут деградировать, поскольку лишены возможности получения кредитов. Высокий ссудный процент служит рыночным инструментом лечения экономики от «перегрева» – роста ВВП со слишком высокими темпами, приводящими к резким диспропорциям в развитии отраслей и сфер экономики. Высокий ссудный процент на открытом рынке развитых стран мира привлекает капиталы в страну из стран с более низкими уровнями ссудного процента. В соответствии с законами рыночной экономики капиталы перетекают в страну с большей нормой банковской прибыли, определяемой величиной ссудного процента.